财务借款管理制度怎么写及范文

财务借款管理制度

一、总述

财务借款管理制度是指企业为了确保借款动作的合法性、合规性、风险可控性以及资金使用的透明度而制定的内部规范和程序。本制度的目的是规范企业内部借款的行为，保证资金的合理利用和安全运作。

二、适用范围

本制度适用于企业内部各个部门、单位以及员工之间的借款事务。

三、基本原则

1. 合法合规：所有借款行为必须符合国家法律法规和企业内部规章制度。

2. 风险控制：借款必须经过风险评估和审核，并严格把控还款能力和还款来源。

3. 公平公正：借款程序必须公开透明，对所有申请者一视同仁，不得有歧视或不公平现象。

4. 合理用途：借款资金必须用于正常经营活动或合法合规的资金需求，严禁私自挪用或滥用。

5. 高效便捷：借款流程应简化、标准化，提高借款的效率和便利性。

四、借款流程

1. 申请：借款申请人填写借款申请表，并提供相应的借款理由和借款金额。

2. 审核：财务部门对借款申请进行评估和，并进行风险评估。申请金额较大的借款需提交给上级领导审批。

3. 批准：通过审核的借款申请将获得批准，并签署借款协议。

4. 放款：财务部门将借款金额划入借款人的指定账户。

5. 还款：借款人按照协议约定的还款方式和期限进行还款，并按时交付还款凭证给财务部门。

6. ：财务部门对借款使用情况进行，并定期跟踪借款人的还款情况。

五、违规处理

1. 借款人提供虚假信息或故意隐瞒真相的，将被追究法律责任，并承担相应的经济损失。

2. 借款人未按时还款或违反协议约定的还款方式的，将按照协议约定进行违约处罚，并记录在档案中。

3. 对于严重违反借款制度规定的人员，经过调查核实，将给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、辞退等处理。

六、附则

本制度的解释权归企业所有，并定期进行修订和更新。对于特殊情况的借款，可根据实际情况灵活处理，但需经过正式的程序审批。

范文结束，仅供参考。

注：根据具体企业的情况和需求，借款管理制度的具体内容和流程可能会有差异，可根据实际情况进行相应调整和完善。

　　一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情况下,不允许重复借款,即借款人员只能在出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差,而又需要借款,允许重复借款。

3、借条必须写明返款时间或报销时间,由出纳负责跟踪催款,并及时向财务经理和财务总监反馈情况。

4、借条存在出纳处,在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账,严格控制备用金额度,杜绝公款私用,财务部门随时检查和要求交回备用金,并根据实际需要再给予办理备用金借款。

　　二、借款责任

1、如果造成损失,部门总监或经理承担60%的经济责任,总经理或总裁承担30%的经济责任,财务经理或财务总监承担10%的经济责任。

2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的,所造成的损失全部由出纳承担。

　　三、借款权限

1、借款金额在3000元以下的,由各部门总监(或经理)审核和财务经理审批,但借款期限不能超过1个月,超过一个月的由财务总监审批;借款金额在3000-10000元的,由各部门总监(或经理)和财务总监共同审核,由总经理审批;借款金额在10000元以上的,由各部门总监(或经理)和财务总监共同审核,经总经理审确认后,上报总裁审批。

2、重复借款:累计金额在10000元以下的,由各部门总监(或经理)和财务总监审核,由总经理审批;累计金额在10000元以上的,由总裁审批。

　　四、借款管理说明:

1、借款人报销金额不够抵借款的.应当以现金归返。如果需要再借款,一般情况下,应当先返款再借款,才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的,必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明,让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。

2、借条一般情况下不在会计处入账,而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时,审核和审批人既要核实账上是否有借款,又要核实出纳处是否有借款,给审核审批工作带来复杂性。同时,由出纳在源头直接把关,有利于问题的快速反应,有利于责任分配管理。

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