财务中心是一个企业中至关重要的职能部门，其任务是有效管理企业财务活动、提供财务支持和决策支持，确保企业的财务健康和稳定。为了保证财务中心的有效运作，建立一套科学完善的财务管理制度是必不可少的。
一、财务报告制度
财务报告制度是财务中心管理的核心，它主要包括财务报表的编制、审核、披露和分析等方面。在制度中要明确财务报告的编制原则和方法、报表的内容和格式，以及审核和披露的要求和流程等。
二、预算管理制度
预算管理制度是财务中心管理的重要手段，它通过制定、执行和控制预算，实现财务资源的合理配置和控制预算执行的有效性。在制度中要明确预算编制的流程和方法、预算执行的责任和权限，以及预算控制和调整的方式等。
三、成本管理制度
成本管理制度是保证企业成本控制和盈利能力的重要手段，它主要包括成本核算、成本分析和成本控制等方面。在制度中要明确成本的定义和分类，成本核算的方法和流程，以及成本控制的原则和措施等。
四、资金管理制度
资金管理制度是保证企业资金充足和合理运用的重要手段，它主要包括资金计划、资金筹措和资金运营等方面。在制度中要明确资金计划的编制和执行、资金筹措的方式和渠道，以及资金运营的和控制等。
五、审计管理制度
审计管理制度是保证企业财务信息真实、准确和可靠的重要手段，它主要包括内部审计、外部审计和年度审计等方面。在制度中要明确审计的对象和范围，审计程序和方法，以及审计结论和改进措施等。
六、风险管理制度
风险管理制度是保证企业财务安全和稳定的重要手段，它主要包括风险评估、风险防范和风险应对等方面。在制度中要明确风险的识别和评估方法，风险防范的措施和责任，以及风险应对的流程和措施等。
在建立财务中心管理制度时，应注重以下几个方面的要求：一是制度应具有明确的目标和任务，确保财务中心能够有效履行职责；二是制度应具有科学合理的方法和流程，确保财务管理的专业性和有效性；三是制度应具有相应的配套措施和管理手段，确保制度能够得到有效执行和控制；四是制度应具有适当的灵活性和可调整性，以适应企业发展和环境变化的需要。
综上所述，建立一套科学完善的财务中心管理制度对于企业的财务健康和稳定至关重要。财务报告制度、预算管理制度、成本管理制度、资金管理制度、审计管理制度和风险管理制度等方面的制度是其中的核心内容，通过这些制度的建立和执行，能够有效保障企业的财务管理和决策，为企业的发展提供有力的支持。
【财务中心管理制度 第二篇】为适应社会主义市场经济的需要，规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合**中心卫生院特点制定本制度。
一、 预算管理
在**市会计核算中心（以下简称“核算中心”）的指导下，根据相关规定，遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，于每年初详实编制本年度收支计划，报卫生局会同财政局核定。中心卫生院要按照核定的.预算，依法组织收入，严格控制支出。
二、收入管理
（一）中心卫生院严格按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。
（二）中心卫生院各项收入必须统一管理。任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及账外设账。
（三）中心卫生院要加强收费票据的管理。收费必须使用门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费。票据必须专人保管，严格执行票据登记、缴销制度，不得转借；严禁虚开、多开或套开金额；严禁收费不开票据，一经发现以上行为，按有关法律、法规严肃处理。
（四）中心卫生院各项收入要及时缴存银行，确保资金安全，不得随意坐支和挪用。
三、支出管理
（一）中心卫生院各项支出要符合财务制度的有关规定。
（二）中心卫生院各项支出必须凭合法的原始凭证报销，原始凭证必须具备业务发生的时间、内容、单位、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收签名等必备要素。各项支出必须坚持“一支笔”签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字准确、手续完备。
（三）中心卫生院要足额提取职工社会养老保险基金、医疗保险基金、住房公积金和失业保险金等相关基金和有关福利费用，并按有关规定足额缴纳。
四、货币资金管理
【财务中心管理制度 第三篇】第一章 总则
第一条 深圳市志健实业有限本身是房地产开发行业中的产业型，本身具有法人地位。属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子。他们是深圳市富健商业发展有限和深圳市志健物业管理有限。这三个在一起，其上又有若干人组成的总部。这样一来，就有一个全新以深圳市志健实业有限为名的集团活跃在商界之中。
第二条 志健集团由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本当然的董事长。董事会其他成员由各子总经理和董事所构成。
第三条 财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子的经理及其经营行为进行。权限范围包括：
1、审核的财务报表和报告，对其质量负责；
2、审定的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度；监查财务运作和资金收支活动；
3、审批董事会规定限额范围内的经营、投资、等三大经济活动中的各种各类请示、请款报告；
4、参与董事会讨论、审定重大财务决策、计划、方案，并形成董事会决议；
5、对董事会业已批准的重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任；
6、遵规检查财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向董事会报告；
7、组织并主持各项审计工作；
8、代表董事会审定财务中心、各子财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。
第四条 总会计师由总部总经理任命，是法定的经营领导班子成员，与此同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职能是组织领导集团的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计等工作。权限范围包括：
1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、计划，拟订资金筹措和使用方案，此行为谓之开源；
2、领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各子、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流；
3、主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准；
4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等；
5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，
审阅其经济活动分析报告；
6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责；
7、根据总经理的要求组建、健全集团财务、会计机构，负责主持上述机
构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见；
8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。
第五条 深圳市志健实业有限财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团经营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是一种集权化的管理方式。在市场经济现代化的社会环境里，产权和经营权分离的条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团价值最大化；即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系，采用最优的财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证长期稳定发展的基础上使集团总价值达到最大。
第二章组织架构
第六条 财务中心的直接领导是总会计师，财务中心的全部工作对总会计师负责，财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。
第七条 财务中心由下列部门所构成：
1、第一层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作
2、第二层次：并列财务管理、会计核算两个部门。
⑴财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪其执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计报表并提出自己的审计报告；定期或者专项地对各行业的子经营、投资、筹资活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。
⑵会计核算部。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。
3、基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、
存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。根据的发展现状预计，货币资金结算工作小组很可能在短时期内演变成
内部银行。
⑴ 四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属财务部门查阅原始凭证。
⑵ 货币资金结算小组的职能是严把收支两条线的关口，各子的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留；各子的各项开支，必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作；特殊情况下，可以先垫款执行，补办手续报销。
第八条 财务中心在业务上领导各子财务部。各子财务部的业务工作全面对财务中心负责。
第三章 岗位设置
第九条 财务中心经理：是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心 工作。其工作职能是：
1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、计划，拟订资金筹措和使用方案；
2、配合总会计师的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；遵从总会计师的指令，具体指导、督促各子、各部门降低消耗、节约费用；
3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理；此类报告文件可以退回，但不得扣留；
4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、计划、财务专题报告、会计决算报表及报告；
5、建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经济活动分析报告；
6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，以身作则当好财会队伍的领头羊；
7、严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真；
8、深入调查研究，广泛接触集团内部各界人士，关注经营及其他经济活动对财务工作的影响，为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。
第十条 财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书的工作职
能是替经理起草部分指令性文件；下达经理指令，落实经理指令的执行；受财务中心经理委托，深入基层财务部了解财务、会计运作情况，上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。
第十一条财务管理部设置如下岗位：
1、财务管理师：是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准，并利用会计信息对比标准和实际，发现差异，及时采取措施纠偏；起草涉及全各种经济活动的财务管理制度，考核、评价
各部门工作业绩，实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。
2、预算会计师：其工作职能是深知本成长发展历史和现有经济实力，洞察本生存、发展的社会环境，全面预算本生存发展的经济效益指标。
3、管理会计师：其工作职能是针对的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析，从而保证经营决策、财务决策的.科学性、正确性和可行性。
4、内审会计师：其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计。主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。
第十二条 会计核算部设置如下岗位：
1、主管会计师：其工作职能是处理总账、编制会计报表（用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层财务报表的合并报表，此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合）、撰写经济活动分析报告；指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为。
2、综合助理会计师：协助主管会计师的工作，处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务；掌握活动动态，撰写会计报表附注说明。
第十三条 基层核算小组设置如下岗位：
1、销售及往来核算会计员：其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他业务收入》、《销售税金及附加》、《应收账款》、《预付账款》、《其他应收款》、《应付账款》、《预收账款》、《其他应付款》、《应交税金》的明细账；负责核实收入的实现；作出应收、应付的账龄分析报告；敦促基层直接责任人及时回笼应收款项；记载《内部往来》备用明细账，月底根据各户余额再正式登录《其他应收款》、《其他应付款》。
2、成本及费用核算助理会计师：其工作职能是整理、汇编基层的成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录《开发成本》、《开发间接费用》、《生产成本》、《劳务成本》、《库存商品》、《原材料》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《应付工资》、《主营业务成本》的明细账；按单项成果分列成本构成数据，制作三维的《成本构成明细表》，分别作出单项成果成本分析报告和总成本分析报告；《销售费用》、《管理费用》、《财务费用》等期间费用，需掌握其波动状态，作出动态分析报告，找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。
3、存货及仓储核算助理会计师：其工作职能是严格按进、销、存的操作规范登录《原材料》、《库存商品》、《包装物》、《低值易耗品》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《受托代销商品》、《分期收款发出商品》等存货类的明细账；掌握物流管理的工作动态，确定库存的最高和最低储量，拟定保证供应的采购计划。
4、固定资产及工程核算助理会计师：其工作职能是掌握投资活动动态，监控被投资单位的经营活动，保障本的投资利益；核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人；核算大修、日常维护费用；完成自制、自建固定资产的工程合算；登录涉及
投资活动的所有明细账；撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。
第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位：
1、资金结算主管出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行存款、信用证保证金存款和存出投资款存款；对内调拨资金，开设、管理各子的子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续；掌握现金流量，控制隔夜库存现金存量。
2、对外银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调账。
3、对内银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。
4、现金出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，办理现金收支手续，登录现金流水账。
第四章 基层财务部
第十五条资产是总的血液，财务中心就是总的，基层财务部就是总的动脉和静脉。财务中心和基层财务部就构成深圳市志健实业有限维持生存、健康发展的心血管系统。
第十六条基层财务部经理由财务中心委派，基层财务部经理是基层经营领导班子的法定成员，基层财务部经理的工作对财务中心负责，每月必须定期向财务中心作书面的工作汇报。
第十七条基层财务部组织架构、岗位设置、工作人员招聘、选用由基层经营领导班子作决定，其结果报财务中心备案。
第十八条基层财务部可自行选用合适的会计制度。但会计政策必须与财务中心保持口径一致，电算化也必须选用和财务中心同样的财会。
第十九条基层财务部必须做到当日业务当日清，不得留未处理业务过夜。
第二十条基层财务部出纳保险柜中不留隔夜钱。当日尾款需自己封箱交财务中心金库保存；收银台的备用零钞在下班时亦由收银课长集中送缴财务中心金库保存。
第二十一条 基层财务部会计档案统一由财务中心档案室保管。
第五章 工作模式
第二十二条 财务中心基本上执行国家20xx年版本《企业会计制度》，并根据深圳市志健实业有限特色增添必要的明细科目；补充必要的会计报表附表。
第二十三条 财务中心电算化使用金碟K3版本财务。
第二十四条 财务中心跟进20xx6年最新企业会计准则，逐步按准则要求更改20xx年版本《企业会计制度》，最后取代20xx年版本《企业会计制度》，向标准化、国际化靠拢。
第二十五条 财务中心工作模式最高境界是建立企业全面资源管理的模式，即ERP管理平台。我们的领导必须有超越志健实业现时的管理思想，我们财会工作人员必须夯实基础工作的基础，有充分的思想准备，冒上ERP找死的风险，披荆斩棘，杀出一条生路，也不能在现实的条件下，不上ERP等死。
第六章 附则
第二十六条 本制度由董事会解释、修订。
第二十七条 本制度从颁布之日起执行。
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