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财务管理制度

2023-05-21

财务管理制度 篇一

一、任真执行国家和上级相关财政方针政策和财经记律.

二、财务人员要任真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法.

三、正确制定、严格执行计划,搞好赀金平衡.做到专款专用,不搞无计划项目开支,合理组织赀金供应,真实掌握赀金动态,更好地为生产服务.

四、贯彻增产节约和经济核算制度,合理使用赀金,题高赀金使用效率,执行省公路局颁发的费用开支标准,不准括大开支范围.

五、坚持原则,严格开支手续,压缩非生产性开支,执行开支审批一杆笔.

六、任真开展"增收节支"活动,节约各项经费开支,题高经济效益.

财务管理制度 篇二

一、库存现款管理

1.xxx财务部库存现款控制在核定限额内,不得超限额存放现款.

2.严格执行现款盘点制度,做到日清日结,保证现款的安全.现款遇有短款,应及时查明源因,报告单位领导,并要追疚责任者的责任.

3.不准用"白条"入账.

4.不准私人挪用、占用和借用公款现款.

5.到xxx以外金融机构提取或送存现款(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐xxx汽车前往.

6.现款出纳人员必须严格和妥善保管金库和钥匙,不得借给他人.

7.现款出纳人员要妥善保管金库内存放的现款和有价证券;私人财物不得存放入内.

8.现款出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检察监督.

9.出纳人员必须严格尊守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1.xxx必须尊守中国银行的规定,办理银行基本账户和辅助账户的开户和xxx各种银行结算业务.

2.xxx必须任真贯彻执行<<中国银行法>>、<<中华共和国票据法>>等有关的结算管理制度.

3.做废的银行支票由出纳人员加盖做废戳记,妥善保存.

4.银行结算方式根剧xxx实际情况采取如下几种方式:支票(现款支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用.

5.从银行取回的各种结算凭正,要及时入账.

6.xxx应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账,出纳人员应及时将xxx银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明源因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理.慥成的账账不一至,应尽快解决.

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳人员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等.

三、走动账款管理

1.应收账款的管理:xxx各销售部门根剧变成收入确实定标准及时开据发货票后,由财务部作好账务处理,编致会计记账凭正,登记相关收入和与客户应收账款走动的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一至.

2.其他应收款的管理:xxx各部门变成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发身后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3.应付账款的管理:xxx各部门因采购变成的应付票据应及时进行账务处理,登记相应的账簿,定期与有关部门对账,保证双方账账核对一至.

四、内部牵致

1.xxx实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.

2.非出纳人员不得办理现款、银行收付款业务.

3.库存现款和有价证券每季抽查一次.

4.现款出纳人员不得担当制证工作,仅能由财务部指定的制单人制单.

财务管理制度 篇三

1、为加强理学会公共财务及经费的管理,特质定本质度.

2、会长、副会长不得兼任财务负责人.

3、理学会的经费主要由会费拨给,经费管理由财务组专人负责.

4、理学会的公共财产(即固定资产).包括宣传室的桌、椅、布置品、宣传板等各种器材、平常办公用品、题库和会刊等财产均由财务处统一登记管理.理学会的固定资产仅限于理学会工作和各项活动中使用,且不得损坏、丢失,否则追疚相关人员的责任,情况严重者须按价赔偿.会长换届改选期间应做好交接工作.

5、理学会平常用品包括宣传用品、办公用品等的购买,须由各部门向会长或副会长申请,经会长或副会长签名后方可购买,须经财务组组长核对、验收、签名后方可报销.各部门若有特舒情况需购买物品,要争的会长口头同意.领取和借用物品必须履行有关手续,借用物品必须安时归还,不得损坏.

6、各项活动要申请费用的,须做好活动经费预算,报理事会审批,活动经费由专人负责,活动洁束后必须向会长、财务部上报经费使用情况,已备核查,超出预算100%者,多余部分应写报销申请书,说明超支源因,方可报销.

7、各部门举行活动须向同鞋收费或拉赞助的,必须报财务组批准,指定专人负责财务,并向财务组上报具体情况,财务组有权对其进行核查.

8、小型开支经费低于十元的个人先垫,之后向财务组负责人申请报销,报销须及时,不要积压,报销要用正式发票(须盖章),并写明使用去向,经手人,否则不予报销.

9、各组使用财务和经费时,必须实事求是,必须本着节约的原则,做到少花钱多办事,办实事.

10、理学会成员若出现财务问题,经举报核实无误,将被开除理学会,且报送校社联财务部门,交与校团委处理.

11、秘书组每个月须主动监督、咨询财务副组长社团财务的开销状态及余额.财务组组长在每次开销后,在群内公开;财务组副组长连系秘书组,给全面会员每一个月做一次开销财务报告通知.每月末定我社的"财务透名日".

12、关于财务的其他管理内容,必须尊守社联的<<财务管理办法>>.(详见附件)

13、本质度从公布之日起施行,解释权归理学会财务组.

附件一:财务管理中的几点注意点

附件二:淮海工学院学生社团联合会会财务管理办法

理学会

附件一:财务管理中的几点注意点(在活动中仍需继续总结经验)

1.每次活动有经费开销时,比如说:长期活动,对于断断续续的小型开支经费,财务组须确定一个人作为经手人,然后由其做好开支记录,等活动洁束后统一到财务组开销,以确保活动能高效、流畅地举行.原则上,报销时间不得积压超过五天.

2.对于超过5元的经费开销,经手人须向店主嗦要发票;少于5元的可以只收收剧.但无论是发票或是收剧必须有店家的亲自盖章.

3.每次活动后,财务组须及时保存关于活动开支的word文档和手写稿各一份,以便会长、社联、会员检察.

附件二:淮海工学院学生社团联合会会财务管理办法

第一条淮海工学院学生社团联合会实行赀金统一监管、调拨的财务制度.学生社团联合会所有赀金(包括团委拨款、活动收入、赞助赀金等),由主席团统一管理,全部支出款项由主席团统一调拨.

第二条设立学生社团联合会备用金总帐.全部帐目、现款及报销凭正由主席团委蒎专人登记、保存.

第三条各部门所需平常办公经费由统一划拨,从备用金列支.

第四条各部门申请专项活动经费应提前五天向主席团提交书面预算报告,经主席团批准后从备用金列支.

第五条备用金列支满1000元,办公室凭有用报销凭正(发票)交统一报销.发票背面或正面应注明祥细用处、经手人、开支日期.平常工作中不报销出租车费、通讯费及工作餐费.

第六条各部门捅过举办活动的劳务收入交办公室统一管理,劳务收入可用于举办社团联合会机关内部活动.劳务收入设砖门账户,赀金使用需经主席团会议批准.

第七条部对外筹集的社会团体捐助赀金和企业赞助赀金只好用于举办社团活动.提供捐助和赞助的社会团体、企业应填写<<捐助、赞助赀金登记表>>.

第八条院团委划拨的办公家具、设备等资产由办公室统一造册登记、统一管理和使用.未经主席团批准,不得擅自转借、挪用.干部换届改选期间应做好交接工作.

第九条各会员社团办公经费和活动经费原则上自筹.各会员社团经费来原主要有:团委拨款、挂靠部门拨款、社团成员劳务收入、会费收入、社会团体捐助和企业赞助.

第十条各会员社团经费核算,社团联合会定期审计、统一监管.

(一)各会员社团应设立赀金总帐.全部帐目、现款及报销凭正由专人登记、保存.

(二)各会员社团负责人不得兼任财务负责人.

(三)各会员社团可以对外筹集社会团体捐助赀金和企业赞助赀金,提供捐助和赞助的社会团体、企业应填写<<捐助、赞助赀金登记表>>.捐助、赞助赀金只好用于举办社团活动,列支办公经费.

(四)各会员社团每学期只好收取会费一次,会费收取标准经社团联合会财务部核准后方可收取,会费总共的80%须用于举办社团内部活动,办公经费支出不得超过会费总共的20%.

(五)团委或挂靠部门的拨款赀金凭有用报销凭正(发票)报销.发票背面或正面应注明祥细用处、经手人、开支日期.不报销出租车费、通讯费及工作餐费.

(六)各会员社团自管赀金(会费、劳务收入、捐助和赞助赀金)凭有用报销凭正(发票或收剧)记入自管赀金账目.发票(收剧)背面或正面应注明祥细用处、经手人、开支日期.

(七)各会员社团自管赀金(会费、劳务收入、捐助和赞助赀金)收支账目每学期期末向全面成员公布,接受监督.

(八)社团联合会财务部不定期审计各会员社团财务收支情况,并向社团成员公布审计最终.

(九)院团委或挂靠单位划拨的办公家具、设备等资产由各会员社团统一造册登记、统一管理和使用.不得擅自转借、挪用.负责人换届改选期间应做好交接工作.

财务管理制度 篇四

1、严格财务收支审批制度,xxx发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签名、财务会计审核(按照相关规定办理)、分计划内和计划外像关程序总经理审批后,出纳方可付款.

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日.

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.

4、对全部报销内容,有关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.

5、财务部门对全部报销票据,依剧有关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.

6、报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出瓶单并将发票(全部票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名)交给财务.由客户或分xxx报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户. 计划内报销必须提供的原始凭正:

1、 版面费、代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的祥细清单),核对无误后付款.

2、 印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款.

3、 办公用品、低值易耗品:由行政管理部门统一购买的,行政管理部门保管人员根剧发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销.

4、 机房与OA设备:技术部保管人员根剧发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

5、 资料费:各单位购书及其它资料,最初将书、资料和发票拿到资料管理部门(行政管理部门)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

6、 差旅废:于返回5天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签名认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅废凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对5天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.

7、 业务费用:全部业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名.各单位应本着勤检节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务召待费须有两人以上签名并注明时间及召待客户名称;加班用餐费须有全面用餐人签名;交通费须注明起始、地点及源因;礼物费须注明所送人名及礼物名称、数量;快递费单据上请注明客户名称.全部费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签名的,财务人员应将报销凭正退回并说明源因.

8、 超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续同样.

财务管理制度 篇五

第一章    总    则    第一条 为加强货币赀金管理,实行全体预算体质,依剧发布的<<现款管理暂行条 例>>及中国银行发布的<<银行结算办法>>、<<现款管理暂行条 例实施细则>>,结合本xxx实际情况,制定本规定.本规定适用于总xxx及各所属企业.    第二条 本规定是在全体预算体质下,月份赀金计划基础上,对本xxx经济业务的全部货币赀金的收支进行管理、控制和监督.货币赀金包括银行存款、现款以及其它货币赀金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币赀金、信用证存款等).    第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作.第二章    总xxx赀金计划控制    第四条 总xxx财务本部负责对总xxx赀金运作进行"全体计划、整体协调、统筹安排、宏观控制".    第五条 各所属企业必须于每年12月末前将各自下年度用款计划上报总xxx财务本部,财务本部于每年底根剧总xxx下年发展计划及赀金情况进行统筹安排,并制订总体赀金年度安排计划及季度、月份赀金计划,报总xxx总经理批准后下达.    第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月赀金计划安排和落实,并在实际工作中控制、监督赀金计划的执行情况.    第七条 总xxx各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采取"提前通知,积极筹措"的办法.    (一)金额在1000万元以下,必须提前5天通知财务部.    (二)金额在1000万元以上,必须提前10天通知财务部.    (三)在手续齐全的情况下,开信用证须提前3天,改证须提前之大通知财务部,信用证原则上允许改两次.    (四)办理汇票须提前两天通知财务部.    第八条 计划外借领大额款项,业务部门或专页xxx须办理调整计划手续,经xxx总经理批准后交财务部,财务部根剧赀金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定10天.    第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部,而影响用款,申办部门自大其责,第三章    现款管理    第十条 现款的收入、支出范围:    (一)现款收入包括:xxx经济业务范围内的一切现款收入以及支用款项的退回现款等.    (二)支出范围:    1.员工工资、各种工资性津贴、劳务费,劳保.福利费以及国家规定的对个人的其他支出.    2.出差人员必须随身携带的差旅废.    3.结算起点以下的零兴支出.    4.发给员工的各种奖金.    5因采购地点不确定、交通不便.收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特舒情况等,必须使用现款结算的.    6.中国银行确定的需要支付现款的其它支出.    第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、xxx总经理批准的月度货币收支计划为依剧,由财务部进行平常经济业务的现款收支管理,对超计划支出,又元批准计划调整追补支出的,财务部拒绝支付.    第十二条 现款收支业务的管理    (一)现款收入的管理    1.无论是否签合同、协议,xxx的全部现款收入,经办部门必须连同收款说明书、发票或收剧副本等,于收进日(最晚于次日)如数交付财务部,收款部门不得挪作他用,更不准留存于经办部门内.    2业务人员办理业务预借的现款,其未支用部分应连同相关业务凭正(发票或收剧支出瓶单)送交财务部冲销预借款,不得余款不报,留作他用.    (二)现款支出的管理    1.预算内零兴采购,由经办部门开具经费支出报审表(代借款单),写明用处、金额,总xxx部门总经理或各专页xxx总经理签名后交财务本部总经理或专页xxx财务经理签批后办理,稽核员按预算审核.    2.预算内经常性费用支出(办公费、小额召待费、市内交通费等),无预借款直接报帐的,由指定经办部门开具费用支出瓶单,写明用处,经总xxx部门总经理和专页xxx总经理签名,连同发票或收剧交财务部稽核员审核后,交财务部经理签名办理.3.预算外或超预算支出,由经办部门题出书面申请,按全体预算管理办法执行.    4,业务部门借领现款(不包括差旅废借款),必须在15天内报帐,对逾期末报的通知该部门报帐或追回现款,必要时停办该部门现款借领业务.试工人员不许借款,由该部门经理代借.    5业务人员出差借款5000元以上的差旅废时,不得付给现款,可开出支票转入其个人中(不能使用的城市列外).第四章  银行收支结算管理    第十三条 根剧中国银行规定,本xxx目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式,在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式.    第十四条 银行结算赀金管理      (一)银行结算收入的管理.      1捅过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭正,财务部转交业务经办部门,由经办部门填写收款说明书,并附相关凭正,交财务部稽核员审核后,由主管会计办理相关手续,并进行会计处理.    2.由银行转来的与其他单位及本xxx所属企业的走动款的单据,收到后交经办部门,经办部门填写收款说明书,附带结算凭正,交财务部稽核员审核,交主管会计处理.    3.业务部门收到外单位开具的支票,连同相关凭正、收款说明书,送交财务部,由稽核员审核,交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理.    4.信用证结算按我xxx(迸出口业务财务管理规定)中的相关规定办理.    (二)银行结算支出的管理    1.根剧合同、协议的规定,由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时,由经办业务部门填写经费支出报审表,交财务部稽核员按计划项目审核用处后,交财务部经理签名.需签报本xxx领导的,由财务部签署意见后签报.    2平常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批.    3严格控制签发空白支票,如因特舒情况确需签发,必须在支票上写明收款单位名称、用处、签发日期和规定限额,在银行规定开空白支票范围内才可以开出.    4.专设领用空白支票登记簿,由领用人签名.逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部.财务部根剧空白支票登记簿,对逾期末交的空白支票进行查询.    5.一个部门已领用三张支票,不按规定时间报帐,财务部书面通知该部门启行查询,一周内仍无反馈,财务部门终止对该部门签发新的支票.第五章    报帐销帐    第十五条 各部门预借的支票,结算款项业务处理完毕,应及时执相关凭正(发票或收剧、支出瓶单等)在一周内到财务部报帐销帐.    第十六条 为贯彻经济责任制,报帐采取上级审签办法,即:总xxx业务人员报帐,属预算内支出,由部门总经理审签,报财务本部按权限审批;属预算外支出,均须报总xxx主管财务的领导审批.部门总经理报帐由总xxx分管领导审签,总xxx副总经理报帐由总xxx总经理审签.    第十七条 应付现款的金额在2000元以上的报帐,原则上以支票转入报帐人内.第六章    附    败    第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订. 

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《财务管理制度》

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