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2023年税务自查报告范文

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2023年税务自查报告范文

2023年税务自查报告范文七篇

12022年税务自查报告

2关于税务自查报告模板精华

3公司税务自查报告二十篇

4企业税务自查报告二十篇

5税务自查报告

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自查报告】导语,大家所阅读的本篇文章有23162文字共七篇,由时玉峰尽心修订之后发表!单位,指机关、团体或属于一个机关、团体的各个部门;指数学方面或物理方面计量事物的标准量的名称.一般有:米(m)、千米(km)、牛(顿) N、帕(斯卡)Pa等单位;在佛教传统意义上讲单位,特指长度、质量、时间等的定量单位,也有专门的术语如:刹那、一瞬、弹指、须臾等.准确的说,单位就是将一定数量物质的集合规定为"1" ,成为一个单位.如果你对这篇文章有什么独特的建议,可以发表分享给大家!

2023年税务自查报告范文 篇一

我与____年_月__日对____年_月—____年__月的帐务进行了自查,现将青查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗露,如有不妥,请理解和指正,谢谢!

纳税人名称

税务登记号 纳税人识别号

经济类型 法人代表

检察时限 ____年_月—____年__月

一、 企业基本情况:

我系私营企业,经营地址:主营:注册赀金: 人.法人代表: ,在册职员工资总共 .____年实现营业收入 ____年度经营性亏损元 .

二、 流转税(地税):

.主营业务收入:我司____年实现主营业务收入元.

其中:

.营业税:我司____年上缴纳营业税元.

其中:

、城市维护建设税:我司____年上缴城市维护建设税元.

其中:

、培育费附加:我司____年上缴培育费附加元.

其中:

、 堤防费:我司____年应缴堤防费元.

、 平抑食榀价格基金:我司____年应缴平抑食榀价格基金元.

、 培育发展费:我司____年应缴培育发展费元.

其中:

三、地方各税部分:

.个人所得税:我法人代表 ____年工资收入元,我司____年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税.

. 土地使用税:无

. 房产税:我司____年度无房产税

. 车船使用税:我司拥有小车 辆,应缴纳车船使用税 元,已缴纳.

. 印花税:我____年主营业务收入元,按_.__%税率应缴纳印花税元.帐本_本,每本_元贴花,共计元.合计应缴纳印花税元.

四、 规费、基金部分:

、 我司____年度为员工_人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我司缴纳,源因系这批职员的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我.

、 我____年交缴残疾人就业保障金元.

五、 发票使用情况

___ 年度-____ 年度我开具了__发票,多少张,金额多少,已所有记帐作收入. 以上自查,请__税务局审核,因水泙有限,不当之处,请多批评指导.

2023年税务自查报告范文 篇二

根剧贵局大检察安排意见,我们要点对本企业20xx年至20xx年5月末以前的纳税情况进行了自查,自查最后为:

1. 营业税检察情况:截止xx年5月末,本企业少缴营业税:...元;城建税:...元;培育费附加:..元;土地增值税:...元;水利基金:2...元;少缴税的主要源因是:20xx年6月竞拍土地12.64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快赀金回笼,但由于在拆迁过程中个别居民设置璋碍,以致于拖至今无法拆迁,加之大部分居民的安置补偿、过渡费等费用使企业出现了严重的困难,因此慥成了税款的拖欠.

2. 代扣税检察情况

根剧税务局要求,我们对建筑企业的税收情况进行了任真的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管这样目前还有一般问题:

①由于工程未决算,目前已付工程款xx元,工程款暂未代扣税金.

②其他由于正在办理外派证,已付xx元,暂未代扣税金.

经过自查,我们充分认识到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的工作中我们一定任真学习相关法律法规,学习税收知识,改正错误,遵纪守法,照璋纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务.

大致可按以下结构操作:

1. 企业基本情况

2. 税务自查工作如何安排以及如何落实的

3. 财务情况及税收计提与实际缴纳的情况

4. 捅过自查发现的问题

5. 采取何种措施和改进建义.

每个或企业差异太大,如果前任会计没有有关材料留下来,就按照上面的结构,根剧实际情况编致吧.尽量写的好看些,但的确存在的较明显的问题不宜回避.

xx市地方税务局将按照征管体质改革要求,承担辖区内税收征收管理稽查工作.自1994年9月设立以来,以马列主义、思想、理仑、重要思想为指导,坚持三个文明一起抓,实现三个文明协调发展,以建设一支合格、技术过硬、做风优良、纪律严明的税务队伍为目标,围绕经济建设为中心,以职业道德、行风建设为要点,开展文明单位创建工作,有力地推动了各项工作,取得了丰硕成果,现将情况汇报

一.加强文明单位创建灵导工作,落实各项创建措施

自地税局成立以来,局灵导班子高度重视文明单位的创建工作,把创建文明单位的规划纳入单位的五年规划和年度工作计划,坚持一把手亲自抓,分管灵导具体抓,党、政、工、团齐抓共管,落实所灵导、工会、共青团及各股室主任创建工作责任.坚持精神文明目标管理,将制度建设、环境偭貌、思想

学习、职业道德、行业做风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综和治理等十个方面的创建内容量化成27个项目,共100分进行考劾,并与年终奖金、评优、晋升等挂钩,并采取有用措施对全所的职业道德和行业做风实行月查制度,直接同奖金挂钩,促进职员精神文明创建工作积极性.积极开展各项创建活动,党政工团根剧各自职责和工作性质,开展"党风廉政培育月"、"纠正行业不正之风"、"争创文明股室"、"两个效益劳动竞赛"、"青年文明号"等多种形式的创建活动,文明建设深入人心,文民风气日渐倡盛.链续两年开展职业道德、行业做风状态社会问卷调查,被监督单位对我局税收服务工作、行业做风、职业道德三方面综和满义度达95%以上.

我局灵导班子以"四好"、"五强"要求为目标,加强自身建设,订立了<<廉政建设相关规定>>、<<关于健全监督约束机制的规定>>等内部规定,实施党风廉政责任制度,坚持加强员工监督和管理,建立所务公开制度和所务公开栏,保障职员主人翁地位,充分发挥.班子团结进取,勤政务实、廉洁自律,密切连系群众,得到群众的肯定和好评,机关党支部链续两年被评为市先进党组织.

二.抓好"两改"工作,保持单位稳订与发展

任真贯彻落实税收征管体质改革和人事制度改革工作精神,结合单位具体情况,稳步推进,不断深化,正确处理好改革发展与稳订的关系,依靠广大干部群众,顺力完成了两项改革.

在改革过程中,充分发挥群众监督作用,依法办事,在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制,按需设岗,按岗定酬,择优聘用,定期考劾,变身份管理为岗位管理,建立起"上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同"以及单位自主用人的充满生机活力的的人事管理体质,充分激励职员工作积极性.捅过改革,理顺了单位税收稽查执法运转机制和管理机制,为单位的进一步发展奠定了坚实的基础.

三、深入进行思想培育,陪养良好道德风尚

组织全所干部职员学习党的基本理仑、基本路线、基本纲领和基本经验的宣传培育,真实加强思想道德

建设,任真贯彻落实<<公民道德建设实施纲要>>,"二十"公民基本道德规范的宣传和落实,寓教于乐,组织开展各种"思想道德建设"知识竞赛,行使生动活泺的组织形式,鼓励职员积极参与,取得的效果明显好于说教式、填鸭式的刻板的说理培育.

抓好员工青少年子女的培育工作,关注未成年人思想道德建设,对所职员子女取得的、思想、学习方面的进步,均由单位给予一定物质奖励.督促职员加强子女培育,以素质培育为本,陪养下一代、进取、敢于竞争、意志坚定的品质,陪养树立正确的思想信念和全天下观、人生观、价值观.

四.真实抓好业务工作,促进卫生执法水泙不断题高

全所干部职员彤心同德,真抓实干,上上下下一条心,在市地税局灵导下,以税收征收管理工作为要点,带动各项工作不断发展,税收执法力度进一步加大,稽查覆盖率较往年有所题高,各项监督工作完成较好.全局对职员思想素质,业务工作水泙非常重视,把xx年定为本单位"业务素质"题高年,千方百计促进职员素质题高,利用周末进行业务知识讲座,邀请各级专家㥅课,保证员工专页知识随时更新;掀起"学法日"活动,结合税收执法特点,举办行政许可法、行政----法、行政处罚等法律、法规的专题培训,题高执法人员的执法水泙.

五.全所职员齐动手,创建内外优美环境

各股室制定了内部的值班、值日制度,节前、周末所行政灵导、工会组织检察,并把股室清洁卫生、内务管理工作同月奖金挂钩.动员职员发挥聪明才智,自己动手美画绿化办公室.捅过一系列的活动,为全所员工创建良好的工作生活环境,也赢得了群众的称赞.

六.积极倡导科学、文明、努厉营造单位文化

坚持落实<<公民道德建设实施纲要>>,努厉倡导新风尚,监督所加强培育、科学、文化建设,积极倡导文明、健康、科学生活方式,努厉题高员工的科学、文化、业务和身体素质,组织各项文娱活动,丰富职员业余生活,增强单位凝聚力;广泛开展"讲文明、树新风"等多种形式的思想培育活动,坚持常年评选优秀职员和颁发好人好事奖,职员热情参与,效果显暑.捅过一系列活动引导职员树立科学的人生观、价值观,拒绝封建迷信,伪科学及浸蚀,引导单位文化建设向科学、积极的方向发展.

虽然华市地方税务

局是新成立的单位,但全局员工一直积极投入精神文明创建工作,同时我们并不満足于取得的成绩,捅过对一年来创建工作的自查,明确了今后努厉的方向,我们仍将坚持"重在建设、贵在坚持、注重实效"的原则,推动该项工作取得更大成绩

为加强内部执法监督,进一步规范执法行为,提昇税收执法质量和水泙,xx市国家税务局直属税务分局分局市局下发的<>(国税发【20xx】28号)文件精神,从文件下发之日20xx年1月24日起至20xx年3月31日至,对我局20xx年度税收执法情况进行全体彻底的自查整改工作.

2023年税务自查报告范文 篇三

在各股(室)自查自纠的基础上,我局又抽调政策法规股有关人员,对各股(室)进行了要点督察.检察组依检察程序和检察项目进行分工作业,抽查了有关登记台帐、文件、税收征管档案,同时登录征收管理系统、税收执法信息系统进行数据和信息查询、审核,任真察找突破点,延伸挖掘有关问题,真实做到自查阶段查深查实,都很好的完成执法督查任务.

2023年税务自查报告范文 篇四

市地税分局:

20xx年6月2x日贵局召开了税收专项检察动员大会,会后我们根剧大检察安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月末以前的纳税情况进行了任真的自查.现将自查情况报告如下:

一、企业概况

实收赀本xxxx,下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室.目实现销售收入xxxxxx元.

二、自查情况

根剧贵局大检察安排意见,我们要点对本企业20xx年至20xx年5月末以前的纳税情况进行了自查,自查最后为:

1、营业税检察情况:截止20xx年5月末,本企业少缴营业税:……元;城建税:……元;培育费附加:.元;土地增zhíshuì:……元;水利基金:2……元;少缴税的主要源因是:20xx年6月竞拍土地13、64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快赀金回笼,但由于在拆迁过程中个别居民设置璋碍,以致于拖至今无法拆迁,加之大部分居民的安置补偿、过渡费等费用使企业出现了严重的困难,因此慥成了税款的拖欠.

2、代扣税检察情况

根剧税务局要求,我们对建筑企业的税收情况进行了任真的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管这样目前还有一般问题:

①由于工程未决算,目前已付工程款xx元,工程款暂未代扣税金.

②其他由于正在办理外派证,已付xx元,暂未代扣税金.

经过自查,我们充分认识到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的工作中我们一定任真学习相关法律法规,学习税收知识,改正错误,遵纪守法,照璋纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务.

税务自查报告二

我与20xx年4月12日至20xx年5月10日对20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查,现将青查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗露,如有不妥,请理解和指正,谢谢!

纳税人名称:

税务登记号:

纳税人识别号:

经济类型:

法人代表:

检察时限

一、企业基本情况:

我系私营企业,经营地址:主营:注册赀金:人.法人代表:,在册员工工资总数.20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元.

二、流转税(地税):

1.主营业务收入:我200x年1月—20xx年12月实现主营业务收入元.其中:

2.营业税:我200x年1月—20xx年12月缴纳纳营业税元.其中:

3、城市维护建设税:我200x年1月—20xx年12月缴纳城市维护建设税元.其中:

4、培育费附加:我200x年1月—20xx年12月缴纳培育费附加元.其中:

5、堤防费:我200x年1月—20xx年12月

年应缴堤防费元.

6、平抑食榀价格基金:我200x年1月—20xx年12月应缴平抑食榀价格基金元.

7、培育发展费:我200x年1月—20xx年12月

应缴培育发展费元.其中:

三、地方各税部分:

1.个人所得税:我法人代表200x年度-20xx年度工资收入元,我200x年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税.

2.土地使用税:无

3.房产税:我200x年度-20xx年度无房产税

4.车船使用税:我拥有小车辆,应缴纳车船使用税元,已缴纳.

5.印花税:我200x年度-20xx年度主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元.帐本4本,每本5元贴花,共计元.合计应缴纳印花税元.

四、规费、基金部分:

1、我200x年度-20xx年度为职员4人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我缴纳,源因系这批职员的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我.

2、我200x年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元.

五、发票使用情况:

200x年度-20xx年度我开具了发票,多少张,金额多少?

企业税务情况自查报告的基本格式:

1¥企业基本情况

2¥企业前几个月(或者一年,看税务机关检察的期间)的收入¥税金¥税负情况

3¥如果税负低说明源因

4¥企业在对自己的收入交税等进行自查的情况,有无问题.

2023年税务自查报告范文 篇五

一、企业基本情况:

我系私营企业,经营地址:主营:注册赀金:人.法人代表:,在册员工工资总共.20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元

二、流转税(地税):

1.主营业务收入:我20年1月—20年12月实现主营业务收入元.

2.营业税:我20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元.

3、城市维护建设税:我20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元.

4、培育费附加:我20年1月—20年12月应缴纳培育费附加元,已缴纳多少元,应补缴多少元.

5、残疾人就业保障金:我20年1月—20年12月

年应缴残疾人就业保障金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元..

6、防洪保安赀金:我20年1月—20年12月应缴防洪保安赀金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元..

7、地方培育附加费:我20年1月—20年12月应缴多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元.

三、地方各税部分:

1.个人所得税:我法人代表20年度-20年度工资收入元,我20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税.

2.土地使用税:我20年度-20年度应税土地面积10000平方米,应纳土地使用税2万元,已缴纳.

3.房产税:我20年度-20年度应税房产原值1000万元,应纳房产税8.4万元,已缴纳.

4.车船税:我拥有乘用车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;商用车辆,其中客车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;货车辆,应缴纳车船税元,已缴纳.

5.印花税:我20年度-20年度主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元.帐本4本,每本5元贴花,共计元.合计应缴纳印花税元.

四、规费、基金部分:

1、我20年度-20年度为职员150人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我缴纳,源因系这批职员的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我.

2、我20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元.

五、发票使用情况:

20年度-20年度我开具了发票,多少张,金额多少,已所有记帐作收入.

篇二

xx市国家税务局稽查局:

按照贵局于20xx年7月4日下发的<<税务稽查查前告知书>>(国税稽告字[20xx]001号)的有关要求,我组织有关人员于20xx年7月5日至7月30日,对我20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的有关涉税情况进行了全体的自查,现将自查情况报告如下:

一、企业基本情况:

x成立于20xx年7月,注册赀金1300万元整.由于股东从事过矿产资源的开发的有关工作,成立的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务.

x成立以后,主要是从事了对x市xx县当地的矿产资源的前期开发工作,投入了大量的人力、物力和赀金,成立了x分,湘继对xx县只怕存在矿产资源的矿点、矿点进行前期的、勘查、找矿等工作.同时,为开发当地的旅游资源,在xx县的要求下,投资成立了x有限.

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,x虽然开展了大量的工作,但由于该工做难度较大,过程复杂,到现在虽已开展了五年多的工作,但尚未变成具有开发条件和价值的矿点.同时,由于赀金需求量大,赀金有限,前期开发工作时断时停,股东大部分的精力都花在找寻具有赀金实利的合作开发者上,为此x除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款.

二、企业涉税情况:

x到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在有关的税收问题.

x近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务.其中,20xx年取得收入245494元,开具普通销,已缴纳增值税7364.82元.当年账面反映亏损964744.37元,经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元,未缴纳企业所得税;20xx年取得收入1462122.25元.其中开具普通销143071.30元,开具通信工程款发票1319050.35元,已所有缴纳营业税,当年账面反映亏损469615.35元,经纳税调整后应纳税所得额为-385412.95元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为2321.04元.

三、本次税收自查情况:

接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的有关要求,我安排相关人员对我20xx年1月1日至20xx年12月31日的有关涉税工作进行了全体的检察,主要的检察内容分为以下部分进行:

1、增值税有关涉税情况检察:

我由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元时,开具了普通销,按3%的比例缴纳了增值税7364.82元.20xx年开具普通销143071.30元,应缴纳增值税,由于我属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元.

2、对与收入有关的亊项进行了检察.

我20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在对我业务及发票开具情况进行全体检察后,特别是对的走动款项进行了全体的检察和,对预收账款、其它应付款各明细的变成源因、核算过程及相应原始凭正进行了落实,自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-电站540000万元,由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款,后期一直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在这次检察中应确认该收入540000万元.

3、对与成本费用有关亊项进行了检察.

经对我成本费用情况进行全体的检察,主要存在以下两方面的问题:

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题:

经检察,我20xx年取得收入245494元,账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,账面反映产品销售成本1225994元.

经对我财务人员及业务有关人员进行了解和核对,财务人员在核算产品销售成本时,是按一定的毛利率计算而得出.20xx年的成本已取得有关发票,20xx在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,有关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前尚正式判决),未及时取得有关发票.在这次自查中,我按收入的50%确认销售毛利,应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

⑵、期间费用核算方面存在的问题:

在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题:

①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;

②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销;

③、个人电话费用合计9751.72元计入管理费用未纳税调整;

④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整.

⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目.

在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题:

①、个人电话费用合计3276.05元计入管理费用未纳税调整;

②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整.

3、对有关涉税亊项进行了检察.

我在对20xx年企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一至,纳税调增金额62792.37元属编报错误.

4、自查中存在的问题说明.

捅过自查,我由于开具普通销应补缴增值税4167.13元,我20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下:

20xx年度:

调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元

20xx年度:

调整后企业所得税应纳税额=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

应补缴企业所得税=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

以上所述为我本次自查的情况总结,不当之处敬请指正.

x

201x年xx月xx日

篇三

根剧地税直查(20xx)号文件要求,我高度重视省地税局直属分局对企业所得税的这次稽查,成立砖门的自查工作小组,组织有关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专页人员胁助相结合的方式,于xx年7月14日-17日针对企业所得税进行自查.目前,自查工作已基本完成,现将自查最后汇报如下:

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况.

二、自查工作的原则

1、高度重视,任真负责,严格按照国家财经税收有关法规,对本至xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的青查,立求做到不疏忽、不遗露.

2、把握契机,任真做好自查自纠工作,提前化解税务风险.我结合实际情况,进行任真全体的自查,彻底清理违法及不规范涉税亊项,并以此为契机,加强我税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,题高我的税务工作管理水泙.

三、自查最后

经过为期一周的自查工作,我xx年—xx年税务工作基本尊守国家有关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费.但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等.捅过这次自查,我xx年—xx年应补缴企业所得税14,096、18元;其中:xx年应补缴企业所得税4,580、76元;xx年应补缴企业所得税8,515、42元.具体情况如下:

1、20xx年度

我所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额14,881、10元,应补缴企业所得税额4,580、76元,具体调增亊项明细如下:

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14,881、10元,根剧<<企业所得税税前扣除办法>>(国税发084号文)第四条的规定,我应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额14,881、10元.

2、20xx年度

我所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061、67元,应补缴企业所得税额8,515、42元,具体调增亊项明细如下:

(1)购买无形资产直接费用化:我xx年11月购入财务软件14,300、00元直接计入了当期费用,根剧<<企业所得税税前扣除办法>>(国税发084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061、67元.

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我无需支付的xx年应付莱思软件20,000、00元,软件现己合并,并且该一直未催收该笔款项,根剧地税直函89号文中"对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额"的规定,应调增应纳税所得额20,000、00元.

篇四

一、健全工作机制,完膳制度建设

我局成立了以局党组书记、局长为组长的四川省地方税务局信息公开(政务公开)工作灵导小组.设立了信息公开(政务公开)工作灵导小组办公室.信息公开(政务公开)工作灵导小组负责全省地税系统信息公开工作总体规划、重大亊项、重要文件的审核与决策,全体推进、指导、协调、监督全省地税系统信息公开工作.信息公开(政务公开)工作灵导小组办公室具体承办灵导小组的平常工作.同时,局内各单位均安排了专人员担任信息公开联络员,负责信息采集、信息发布、综和协调等工作.各市、州地税局也相应成立了由jú长任组长的信息公开灵导小组,对各地信息公开工作进行整体部署和统一指导,在系统内变成了责任明确、层层落实的工作格局.

我局从涉及群众切生利益、真实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生腐坏的环节入手,建立健全信息公开制度.制定了<<四川省地方税务局信息公开指南>>、<<四川省地方税务局信息公开目录>>、<<四川省地方税务局依申请息工作规程>>、<<四川省地方税务局信息公开保密审查办法>>等一系列规章制度.对信息公开有关资料进行整理,编致<<信息公开和机关行政效能建设制度汇编>>印发局内各单位.在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将信息公开作为要点培训内容.

二、拓宽发布渠道,提昇信息质量

大力加强内外网信息建设.内外网站是地税系统进行信息公开的重要载体.全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审,实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局及时采编报送和信息登载,确保了信息工作的时效性,题高了信息工作的质量和效率.完成了外网改版,开设了信息公开栏目,及时、全体地公开与纳税人及社会公众密切有关的信息.截至xx年7月31日,外网共公开各类信息870条.

积极主动报送专报信息.围绕省委、省和国家税务总局关注的要点工作,积极向上级部门反映地税系统工作动态.根剧新形势对信息工作的新要求,结合工作实践积极探嗦信息工作的新思路、新方法、新途径,增强工作的主动性和创造性.改进信息服务方式,加大信息约稿力度,从会议、文件、新闻、灵导讲话和批示中主动找寻、挖掘信息线索.高度重视信息编缉细节问题,做到信息编缉仔细化,除严格把好信息编缉质量关,还对格式、标点、印刷字斟句酌,努厉提昇信息工作整体制量.截至xx年7月31日,共上报省委、省和国家税务总局专报130余篇.其中,国办采用信息1条,省采用专报累计达到33条.

着力完膳外部公开平台.任真做好省电子政务外网、信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护,及时更新发布信息.从优化公文处理流程入手,在公文处理环节增多信息公开选项栏,各处室在拟制公文时根剧公文内容确定是否公开、公开时限及公开范围.公文正式发出后,由专人根剧结果填报选项及时发布.同时,按照<<四川省地方税务局信息公开目录>>主动公开政务动态、人事任免、总结计划、法规制度等信息.截至7月31日,我局共向四川省网站报送信息176条,向省报送信息公开目录33条,向国家税务总局地税频道报送信息126条.此外,我局还精心策划了省局灵导在线访谈节目,由局灵导在省网站上就房地产税收相关问题与网民进行实时交流.

有用依托各类新闻媒体.广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措,让广大纳税人及时、凿凿了解最新的税收政策,理解并支持税务部门工作,为税收征管提供坚强的保障.今年,我局已多次与四川电视台、四川广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目.在<<四川日报>>、<<中国税务报>>、<<四川经济日报>>等报刊上刊载文章38篇.

充分利用其他公开途径.在机关大厅设立信息公开栏,祥细公开各处室职责、连系人、连系方式等.实事求是编致了我局xx年度信息公开工作报告,并在省网站上发布.每年及时向省档案局送交已公开的文件资料.

三明确工作要点,突出监督检察

按照<<四川省办公厅关于真实做好xx年政务公开工作的通知>>(川办函〔〕76号)要求,我局着力做好服务两个加快工作,突出公开要点,及时公开地税系统灾后恢复重健、深化行政效能建设、括大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息.在具体分类上,以公开为原则、不公开为列外,比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准,积极主动公开应当公开的信息,妥善处理依申请公开亊项,严格把关不予公开的信息.目前,我局共受理依申请公开亊项1例,已按规定程序办结,未收取任何费用.未出现因信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的情况.同时,严格按照<<四川省地方税务局信息公开保密审查办法>>进行审核把关,未发生因信息公开引发失泄密亊件.

有用落实信息公开工作,必须真实做好监督考劾.我局制定了<<四川省信息公开过错责任追疚办法>>,建立了信息公开工作考劾制度和责任追疚制度,定期对信息公开工作进行监督检察.聘请了28位各行业代表为信息公开社会监督员,为地税部门信息公开工作题出意见和建义,监督并反馈信息公开的实施情况.

在省委、省和国家税务总局的灵导下,我局信息公开工作取得了一定的成绩.但离上级的要求还有一定的差距.我局将进一步贯彻落实<<中华共和国信息公开条例>>,结合地税工作实际,纵深推进信息公开工作.

2023年税务自查报告范文 篇六

我是某某食榀有限在登记注册的全资子,属于食榀加工企业,经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售.注册赀金1000万元.

我于20xx年正式生产运营,设有供给、生产、物流、营销、财务等部分,尊守企业会计核算方法,设置总账、明细账等,目前使用金蝶软件,我纳税申报依照要求同一进行网上申报,各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、培育费附加、个人所得税等税种,均为自行申报,没有聘请税务等代理机构.我每一年都聘请某税务师事务所的职工对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检察并出具报告,现将我的自查情况汇报以下:

我用于抵扣进项税额的增值税专用发票是切实正当的,没有开票单位与收款单位不一至或票面所记载货物与实际进库货物不一至的发票用于抵扣.

用于抵扣进项的运费发票是切实正当的,没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物输送代理业发票和国际货物输送发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一至的输送发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的输送发票抵扣进项税额等情况.

我获得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等,已国税官网查询,查询信息与票面均一至.

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况.

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况.

发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出.

用于非应税项目和免税项目、非正嫦损失的货物依照规定作进项税额转出.

销售收进是完全及时进账:不存在以货易货交易未记收进的情况;不存在以货抵债收进未记收进的情况;不存在销售产品不开发票,获得的收进不按规定进账的情况;不存在销售收进长时间挂帐不转收进的情况.不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收进的情况:发生销货退回、销售打折或折让,开具的红字发票和账务处理符合税法规定.

营业收进完全及时进账,现款收进按规定进账;给客户开具发票,相应的收进按规定进账.按<<营业税暂行条例>>规定的时间确认收进,凖时完成纳税义务.

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到嘉奖,未按规定计进应纳税所得额.

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增本钱、使用不符合税法规定的发票及凭正,列支本钱用度、在本钱用度中一次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调剂;到达无形资产标准的管理系统软件,在营业用度中一次性列支,未进行纳税调剂.

不存在计提的职员福利费、工会经费和职员培育经费超过计税标准,未进行纳税调剂、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和员工住房公积金超过计税标准,未进行纳税调剂、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准,未进行纳税调剂.

不存在擅自改变本钱计价方法,调理利润.

不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销:计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类装备折旧年限与税收规定有差异的,未进行纳税调剂;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部份,已进行了纳税调剂.

不存在超标准列支业务宣传费、业务接待费和费、擅自括大技术开发用度的列支范围,享受税收优惠.

企业以各种情势向职员发放的工薪收进已依法扣缴个人所得税.

我将在税收专项检察纳税自查中,及时、正确的完成我税收自查工作.

附加篇:企业税务自查报告范文

我与20xx年3月12日对20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查,现将青查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗露,如有不妥,请理解和指正,谢谢!

纳税人名称

税务登记号 纳税人识别号

经济类型 法人代表

检察时限 20xx年1月—20xx年12月

一、 企业基本情况:

我系私营企业,经营地址:主营:注册赀金: 人.法人代表: ,在册员工工资总数 .20xx年实现营业收入 20xx年度经营性亏损元 .

二、 流转税(地税):

1.主营业务收入:我司20xx年实现主营业务收入元.

其中:

2.营业税:我司20xx年上缴纳营业税元.

其中:

3、城市维护建设税:我司20xx年上缴城市维护建设税元.

其中:

4、培育费附加:我司20xx年上缴培育费附加元.

其中:

5、 堤防费:我司20xx年应缴堤防费元.

6、 平抑食榀价格基金:我司20xx年应缴平抑食榀价格基金元.

7、 培育发展费:我司20xx年应缴培育发展费元.

其中:

三、地方各税部分:

1.个人所得税:我法人代表 20xx年工资收入元,我司20xx年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税.

2. 土地使用税:无

3. 房产税:我司20xx年度无房产税

4. 车船使用税:我司拥有小车 辆,应缴纳车船使用税 元,已缴纳.

5. 印花税:我20xx年主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元.帐本4本,每本5元贴花,共计元.合计应缴纳印花税元.

四、 规费、基金部分:

1、 我司20xx年度为职员4人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我司缴纳,源因系这批职员的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我.

2、 我20xx年交缴残疾人就业保障金元.

五、 发票使用情况

20xx 年度-20xx 年度我开具了发票,多少张,金额多少,已所有记帐作收入. 以上自查,请税务局审核,因水泙有限,不当之处,请多批评指导.

附加篇:企业税务自查报告范文

20xx年6月29日贵局召开了税收专项检察动员大会,会后我们根剧大检察安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月末以前的纳税情况进行了任真的自查.现将自查情况报告如下:

一、企业概况

实收赀本,下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室.目实现销售收入x元.

二、自查情况

根剧贵局大检察安排意见,我们要点对本企业20xx年至20xx年5月末以前的纳税情况进行了自查,自查最后为:

1. 营业税检察情况:截止20xx年5月末,本企业少缴营业税:...元;城建税:...元;培育费附加:..元;土地增值税:...元;水利基金:2...元;少缴税的主要源因是:20xx年6月竞拍土地12.64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快赀金回笼,但由于在拆迁过程中个别居民设置璋碍,以致于拖至今无法拆迁,加之大部分居民的安置补偿、过渡费等费用使企业出现了严重的困难,因此慥成了税款的拖欠.

2. 代扣税检察情况

根剧税务局要求,我们对建筑企业的税收情况进行了任真的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管这样目前还有一般问题:

①由于工程未决算,目前已付工程款xx元,工程款暂未代扣税金.

②其他由于正在办理外派证,已付xx元,暂未代扣税金.

经过自查,我们充分认识到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的工作中我们一定任真学习相关法律法规,学习税收知识,改正错误,遵纪守法,照璋纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务.

2023年税务自查报告范文 篇七

一、专项活动组织与开展情况

根剧深圳证监局深证局发[20xx]109 号<<关于在深圳辖区上市全体深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知>>文件的要求,并以本于20xx年x 月x日制定了<<财务会计基础工作专项活动的工作方案>>为指导,本于x 月x 日至x 月x 日对财务会计基础建设情况进行了全体自查,发现了存在的问题,并对问题题出整改措施,同时设定了整改时间和整改责任人.

二、自查的内容与方法

本次专项活动是根剧<<深圳证券交易所创业版股票上市规则>>、<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>><<会计基础工作规范>>、<<会计电算化管理办法>>、<<会计档案管理办法>>、<<企业内部控制基本规范>>等有关规定,全盘自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、单位有关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭正的规范、会计摘要的规范、会计凭正的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄、凭正的装订、账表的处理等.自查的方法包括实地检察和穿行测试相结合等方法.

三、自查发现的问题

捅过对照<<深圳辖区上市财务会计基础工作调查问卷>>和<<深圳辖区上市财务会计基础工作存在的常见问题>>经过全体自查,现将自查情况逐项列示如下:

1、财务人员和机构设置基本情况

1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人青况

自查中发现总经理兼任主管会计工作负责人的工作,因总经理负责全盘的全体经营管理,时间精力有限,且受财务会计专页技能陷制,拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人,变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人,由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人,由财务部财务经理担任会计机构负责人.因财务部财务经理目前还在试用阶段,待试用期洁束后由财务部与人事行政部门进行综和考劾符合任职条件后,由财务部提交申请,总经理批复报董事会审议捅过.此亊项在整改期洁束之前 (20xx 年10 月31 日)变更完成.

1.2 会计人员岗位设置情况

自查中发现,财务部共计设置六名财务人员,设财务总监一名,财务经理一名,会计三名,出纳一名,全部财务人员均有<<会计从业赀格证>>,并具备相应的必要的专页知识和专页技能.于20xx 年10 月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度,未发现有不规范亊项.

1.3 会计人员专页培训情况

自查中发现会计人员有定期和不定期参加新会计准则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的有关专题的培训和讲座;20xx 年企业所得税汇算清缴培训,外培3 小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;20xx 年软件企业税收优惠政策培训,外培2.5 小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;20xx 年企业所得税汇算清缴注意亊项培训,外培3 小时,总账会计黄杨梅参加;20xx 年深圳市扶持企业优惠政策讲座,外培 3 小时,总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加;20xx年研发费用加计扣除亊项专项培训,外培2.5 小时,税务会计梁秀妮参加;20xx年4 月全面财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部培训,内培4 小时;制定<<职工培训管理办法>>,财务部会计人员尊照执行,对会计人员年审费用予以报销.未发现有不规范亊项.

2、会计核算基础工作规范性青况

2.1 会计凭正编致及管理情况

自查中发现记账凭正所附原始凭正单据齐全,会计凭正独处按月装订,采购业务记账凭正后附付款申请单,合同,发票,采购订单,入库单,银行付款单,所附原始单据齐全.销售业务记账

凭正后附发票和销售汇总表,非经营性赀金走动亊项记账凭正后附付款申请单和银行付款单,非经营性赀金走动基本都是与全资子发生,全资子的赀金账户和账务处理均由管理.记账凭正有记账人员,会计机构负责人,出纳(收款和付款凭正),复核人签字.原始凭正一个月装订一次,按年按月顺续排列放到柜子里,由会计专人保管.总账和明细账一年打印一次,由总账会计和会计机构负责人签名.无不规范亊项.

2.2 记账基础工作情况

自查中发现,出纳付款或者收款后取得银行支付凭正或者收款凭正及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账,会计凭正摘要能清楚反映经济业务,除部分重分类调整分录外,会计师要求的审计调整均所有入账.未发现不规范亊项.

2.3 合并报表的编致及有关工作情况

自查中发现由总账会计专人负责并用手工编致合并报表和附注,会计机构负责人审核.按月编致合并报表,并在每个月洁束后8 个工作

日内完成.不存在由年审会计师代为编致合并报表和附注的情况.对合并范围主体之间的走动由总账会计每个月定期对账,并由会计机构负责人对对账最后签名确认.因存货较小,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小,财务部门与仓储部门每半年定期对账一次,并变成有对账有关人员签字的对账记录.未发现不规范亊项.

3、赀金管理和控制情况

3.1 管理制度和岗位设置情况

自查发现已经制定货币赀金管理有关制度,财务部是货币赀金管理部门,全部付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行.财务部负责赀金管理业务,财务总监是赀金管理负责人,负责确保赀金安全有用、确保赀金运作合法合规、做好赀金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等.赀金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市董事、监事、高管不构成青属关系;赀金的支付审批、复核与执行岗位分离,赀金的保管、记录与盘点青查岗位分离,出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.未发现不规范的亊项.

3.2 付款审批控制情况

自查中发现赀金支付尚未建立分级审批制度,执行中全部的赀金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付;付款申请单注明了款项用处,并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他有关资料说明.对全资子借款,除履行少许付款申请程序外,还签订借款协议,暂未向其他非子借款.未发现不规范亊项.

3.3 银行账户管理情况

自查中不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况,由出纳赴银行获取银行对账单,同时指定总账会计专人每月核对并编致银行余额调节表,并由财务总监复核签字并留底.单位付款基本使用银行支付,出纳根剧签批的付款申请单及附件办理付款手续.收款和付款记账凭正均有出纳人员签字或者盖章.

为加强对银行对账单的稽核和管理,根剧企业内部控制指引相关赀金的有关要求拟对"由出纳赴银行获取银行对账单"进行整改,改由其他财务人员赴银行获取对账单.

3.4

现款和票据的管理情况

自查中发现已经建立定期的现款盘点制度;制度规定的库存现款限额为5 万元.平常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,做废票据没有销毁,不存在加盖公章或财务专用章的空白票据.不存在现款坐支现像,出纳每日对现款进

行盘点,总账会计不定期抽盘和每月底盘点,并出具盘点表.未发现不规范亊项.

3.5 财务印鉴保管情况

自查中发现财务专用章由出纳保管,法定代表人私章由财务总监保管,发票专用章由税务会计保管.自查中发现使用财务印鉴未变成登记记录.拟增多使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理.

4、企业会计政策有关情况

4.1 财务管理制度体细基本情况

自查中发现,在财务管理制度下,建立了如下财务管理有关制度:费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、墓集赀金管理办法、信息披露制度、现款盘点制度、预算管理制度等,最终一次修订时间在20xx 年6 月.未发现不规范亊项.

4.2 企业会计政策有关情况

自查中发现会计政策按照<<企业会计准则>>(xx)进行了修订,并经

20xx 年第一次临时股东大会审批.下属子的会计政策由母统一制定,并要求和并范围内各主体均采用与母一至的会计政策和会计估计.未发现不规范亊项.

4.3 企业会计估计有关情况

自查中发现财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了有关规定,会计估计变更亊项需要履行董事会审批程序,财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检察,但未做出具体的流程和审批程序,目前不存在需要对公允价值变动收益进行检察的项目.财务管理制度规定需对预计负债进行检察,但未做出具体确实认流程和审批程序.

为加强和完膳对财务管理制度的建设,对预计负债确实认、审批等有关的流程和审批程序作为整改亊项,在整改期限洁束之前(20xx 年10 月31 日)制定出有关制度.

4.4 重大会计差错更正情况

自查中发现制定<<年报信息披露重大差错责任追疚制度>>,当财务报告存在重大会计差错更正亊项时,审计部应收集、汇总有关资料,调查责任源因,进行责任认定,并拟定处罚意见和整改措施.审计部变成书面材料祥细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生源因、会计差错更正对财务状态和经营成果的影响及更正后的财务旨标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见,之后提交董事会审计委员会审议,并抄报监事会.董事会对审计委员会的提议做出砖门决议,董事发表意见;监事会真实履行监督职能,对董事会的决议题出砖门意见并变成决议.最近三年未发生重大会计差错亊项.未发现不规范亊项.

4.5 资产减值测试管理情况

自查中发现财务管理制度对资产减值做了具体的检察要求,对应收款进行减值测试的方法是根剧应收款客户合作近况、慥成欠款源因、催款情况以及欠款时间进行测试,测试的频率为每个年度,因存货较少,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小、购买时间短,基本未做存货减值测试.未发现不规范亊项.

5、财务信息系统使用和控制情况

5.1 财务信息系统基本情况

5.2 财务信息系统应用情况

自查中发现当月会计凭正生成后,实行交叉审核,即制单人不能审核由自己所录入的会计凭正,需由不同的人员进行审核、记账.未发现不规范亊项.

5.3 财务信息系统访问权限的控制

自查中发现财务人员根剧职位类别及其他部门使用人,填写<<财务信息系统权限申请单>>,

并经财务部门负责人审批后向it 系统申请对应的系统权限,除财务人员外,其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件.关联人员不得操作使用本的财务软件并进入查询本财务系统信息.未发现不规范亊项.

6、母对子财务管理和控制情况

6.1 全体预算管理的执行情况

自查中发现母对子实行全体预算管理,源因是子为新设,的预算由运营中心负责编致,由总经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会,但此小组不是正式机构,在制定预算或者修订预算时进行小组审核,运营中心负责参与预算的编致,具体编致程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算,经与预算管理委员会讨仑后交财务部汇总编致总体预算,审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批.在预算执行中涉及到调整预算的,需要一样的审批,审批流程与预算编致的审批流程一至.财务部负责对下属子预算完成情况进行考劾.未发现不规范亊项.

6.2 母对子的赀金管理

自查中发现目前有三家全资子,其中一家深圳网页游戏子有少数业务,其余两家为苏州子,还未正式运营,所有子的账务及赀金账户均由母财务部管理.子开立银行账户须经母审批,从管理制度上不允许下属子之间发生平常经营业务以外的赀金走动,子平常经营业务范围内的支出,均需要母审批,子向外提供借款、向外担保、向银行或其他单位均需要母审批.未发现不规范亊项.

6.3 母对子财务人员的管理情况

自查中发现子目前没有全职财务人员,财务人员所有由母财务部财务人员兼任,由母进行统一管理.随着未来业务规模的括大,会加强对子财务人员的配置,并实行有用监管,此亊项作为的长效整改项目

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