关于尽职调查报告样本

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关于尽职调查报告样本 篇一

　一、概况：

1、的基本情况：

xxxx有限，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx商外资字[20xx]xxx号>设立的中外合资有限责任，该于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。

住所：xx省xx市xx镇xx路东x。

经营范围：许可经营项目：无。

一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。

销售自产产品。

经营期限30年。

法定代表人：xx。

股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元币(xx万美元)，占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元币，无形资产出资xx元币(xx万美元)，占注册资本60%。

2、调查关注：

注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联使用(应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金)。

　二、的组织和管理： 1、组织架构及部门设置：

按照《中外合资经营企业法》和章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。

部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。

2、员工构成：

目前员工47人(不含高管)，其中中层以上管理人员12人、员工35人。

3、员工报酬及保险：

(1)薪酬制度：月(5月份)工资支出总额约19万元;

(2)保险、福利计划：月社会保险支出总额2万元;其他福利支出总额0.7万元。

4、调查关注：

股东副总经理xx掌控核心技术;间接股东总经理xxx掌控全面经营管理。

与部分员工签订劳动合同，交纳五险一金社会保险(5月在册47人，32人交纳社会保险，15人暂未交纳)。

与关联业务紧密，管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在间共同用工现象。

　三、财务：

1、股权结构(截至20xx年05月31日)

2、关联方

3、资产状况

4、负债及所有者权益状况

5、经营状况

6、税务状况

　四、业务情况：

主要研发生产各种LED灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。

现市场销售主要产品包括：光控LED路灯、工矿灯、天棚灯、投光灯、日光灯管、散热块等

xx年至xx年5月31日实现主营业务收入xxxx元,主营业务成本xxx元,销售毛利率xx%。

路灯产品系列已取得欧盟CE安规、ROSH 环保认证;取得美国FCC、加拿

大IC、澳大利亚C-TICK电磁兼容认证、日本PSE圆形安规认证;正在申办中国CQC安全、节能认证、质量检测报告;防暴灯系列正在申办中国Ex防暴认证。

调查关注：目前正处在产品研发、市场推广及品牌创建阶段，产品属节能环保，绿色照明概念，符合国家产业政策，市场前景广阔。

　五、生产过程与生产设施： 1、生产用地及主要设施：

占地面积xxx平方米，厂房与关联xxx有限、xx有限共同使用，生产设备7台套，现年未达到预计生产能力。

2、生产过程耗用的主要原材料来源及成本构成：

主要材料构成为电子料、机构件、包材类 、辅料及模具，供应商主要集中在上海、江苏苏州、昆山区域。

注：机构件主要由关联xx有限生产。

产品成本构成：材料成本约占90%;水、电人工、制造费用约占10%。

3、设备维护及使用情况：

设备运转正常,生产安全无事，生产厂房及设备与关联共同使用。

4、调查关注：

20xx年x月xx日签订土地转让合同(合同号xxx)受让土地xxxx平方米，取得x国用(20xx)第xxx4号土地使用权证;建造新厂房一栋，预算造价xxx万元，预计20xx年9月完工。

六、需要说明的情况(截至20xx年05月31日调整后) 1、资产、负债调查情况说明 (1)固定资产、在建工程

注：新建厂房预计20xx年x月完工,预算造价xxx万元,账面暂无工程款项支付。

(2)应收账款

(3)其他应收款

(4)预付账款

注：xx市国土资源局土地款xx元款项已付清，取得x国用(20xxxxx号土地使用权证，为关联xxx有限xxx万元贷款提供抵押担保，承担连带责任。

(5)应付账款

(6)预收帐款

(7)其他应付款

(8)应付职工薪酬

(9)应交税费

(10)存货

2、关联方借款、抵押和担保 (1)借款合同:无。

(2)以取得x国用(2xxx)第xx号土地使用权证的'土地，为关联xxxx有限xx万元贷款提供抵押担保，承担连带责任。

(3)关联方往来余额

六、其他关注情况

或有负债:以土地为关联xxxxx有限xxx万元贷款提供抵押担

保，可能承担连带责任。

期后负债：新建厂房预计9月完工，建造工程款暂未支付。

诉讼情况：根据的声明,目前暂无正在进行的未决诉讼。

历史税务情况：与关联方为了提高收入相互虚开发票事项，存在内部人员可能造成的税收处罚风险。

股东出资情况：xxx认缴货币出资xxx元币，通过其他应收款-xx挂账xxx元冲抵实收资本xxx元，存在工商部门年检处罚及善意债权人的诉讼可能。

环境评估情况，成立前已取得xx市环境保护局x环建[20xx]xx6号关于对xxx有限建设项目环境影响报告表的审批意见书。

　七、价值判断：

其中：

1.其他应收款--xxx元，因资金未在xxx使用，其债权不予确认，对应的等额实收资本不予确认。

2. 存货—原材料--暂估xxxx元，价值无法认定不予确认;对应的等额应付帐款不予确认。

3.固定资产原价--流水线原值xxx元，实际为xxx元，故减除xx8元;对应的应付账款xxx元不予确认。

4.无形资产—股东投入摊销余额xxx元，双方同意与我拟投入无形资产

等额相抵，故予以调减;对应的其他应付款—xxxx元，实收资本xxx元，予以调减。

本次调查，我们仅从财务环节，经调整相关资产,实际账面净资产价值调整为0.00万元，未考虑土地增值因素，未考虑固定资产等增值/减值因素。

对的综合价值的判断，由于未对未来发展潜力进行，故无法进行判断。

　：

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关于尽职调查报告样本 篇二

1、加强物资管理，进一步做好物资的计划，采购，销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理，将财务核算进一步的细分化，精确化，努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能，进一步协调科室与财务关系，做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速，提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。

关于尽职调查报告样本 篇三

_______律师事务所

关于________法律尽职调查报告

目录

序言

一、主体资格

二、历史沿革

三、股东及实际控制人

四、性

五、业务

六、关联交易及同业竞争

七、主要资产

八、科研

九、重大债权债务

十、章程

十一、股东会、董事会、监事会

十二、董事、监事及高级管理人员

十三、税务

十四、劳动人事、劳动安全等

十五、诉讼、仲裁或行政处罚

十六、其他

序言

致:________

根据<关于____改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议>，______律师事务所(以下简称“本所”)作为______有限(以下简称“______”)改制上市的专项法律顾问。

本所指派____律师、____律师作为本次公开发行的具体经办律师。本所根据<中华共和国法>(以下简称“<法>”)、<中华共和国证券法>(以下简称“<证券法>”)、<中华共和国合同法>(以下简称“<合同法>”)等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本<法律尽职调查报告>。

_____年____月____日，本所律师向________发送了<________律师事务所关于________改制上市尽职调查清单>，收集并审查了本所律师认为出具本<法律尽职调查报告>所必需的资料和文件;为了进一步核实情况，本所律师前往的生产车间、仓库进行了实地考察、查验;就相关问题与贵有关部门负责人、员工进行交流;并前往工商、税务、劳动、环保等zhèng fǔ 部门了解和查询情况;参阅其他中介机构尽职调查小组的信息;遵守相关法律、政策、程序及实际操作。

_____年____月____日，贵签订了<________保证书>，就及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述，本所律师已得到的如下保证:本所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，有关文件上的签字、均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。本已经确知违反上述保证所能导致的不利后果。如果本违反上述保证，本愿意承担因此而导致的不利后果。本报告正是基于上述假设而出具的。

为出具本法律尽职调查报告，本所律师特作如下声明:

一、本报告系依据本报告出具日之前已经发生或存在的事实，根据截至报告日所适用的中国法律、法规和规范性文件的规定而出具;我们将对某些事项进行持续跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况不会发生变化。

二、本法律尽职调查报告仅对法律问题发表意见。在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告、评估报告中某些内容的引述，并不表明本所律师对这些内容的真实性、准确性、合法性做出任何判断或保证。

三、对于本尽职调查报告至关重要而又无证据支持的事实，本所依赖有关zhèng fǔ 部门和其他有关单位出具的证明文件出具本尽职调查报告。

四、本法律尽职调查报告仅供拟进行改制及申请公开发行股票并上市事宜之目的使用，未经本所书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与改制上市事宜无关的其他事务及行为。

在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义:

“本报告”指由______律师事务所于______年____月____日出具的关于____之律师尽职调查报告。

“本所”指________律师事务所。

“本所律师”或“我们”指________律师事务所法律具体承办尽职调查的律师。

本报告分为导言、正文和附件三个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分，我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________提供的资料及文本。

一、主体资格

___________有限成立于______年____月____日，目前的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______，经营范围为______。持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的<企业法人营业执照>，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的<组织机构代码证>，______国家税务局颁发的国税______字号<税务登记证>和______地方税务局颁发的地税[]字号<税务登记证>。

经本所律师核查，______依法有效存续。

经过本所核查(问题及其建议)。

二、历史沿革

(一)首次设立

1、________成立于________年____月____日，设立时的名称为______，股东为______、______，注册资本为______万元币，法定代表人为______，住所为______，经营范围为______。

2、股权结构为:

3、验资或评估:

(二)第一次变更

(三)第二次变更

经过本所核查(问题及其建议)。

三、股东及实际控制人

(一)目前的股东和持股比例如下:

(二)的实际控制人为:

如果是自然人，则说明其简历(姓名、身份证号、学历、地址等);如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要管理人员、最近一年的财务会计报告。

经过本所核查(问题及其建议)。

四、性

(一)的资产完整

(二)的人员

(三)的财务

(四)的机构

(五)的业务

经过本所核查(问题及其建议)。

五、业务

(一)主营业务情况;

(二)生产经营许可证和证书。

经过本所核查(问题及其建议)

六、关联交易及同业竞争

(一)关联方

(二)关联交易

(三)同业竞争

经过本所核查(问题及其建议)。

七、主要资产

(一)土地

1、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______;

2、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______。

(二)房产

1、房产证号为______，面积______，权属状况______;

2、房产证号为______，面积______，权属状况______。

(三)机动车辆

1、号牌号码:______，品牌型号:______，车辆识别代码:______车主:______，车辆类型:______;

2、号牌号码:______，品牌型号:______，车辆识别代码:______车主:______，车辆类型:______。

(四)主要生产经营设备

1、设备名称:______，发票号:______，报关单:______，购买日期:______，使用年限:______，原始价值:______，账面价值:______;

2、设备名称:______，发票号:______，报关单:______，购买日期:______，使用年限:______，原始价值:______，账面价值:______。

(五)知识产权

1、商标:

(1)名称:______，注册号码:______，使用商品类别:______，有效期限自______至______;

(2)名称:______，注册号码:______，使用商品类别:______，有效期限自______至______;

(3)权属状况:____________。

2、专利:

3、专有技术:

4、版权:

经过核查，本所认为(问题及其建议)。

八、科研

(一)科研人员队伍(项目带头人简历、队伍结构等)。

(二)承担的科研项目。

经过本所核查(问题及其建议)。

九、重大债权债务

(一)购销合同(时间、金额、商品名称、违约责任)。

(二)借款合同(时间、金额、合同主体、担保情况)。

(三)担保合同(时间、金额、合同主体)。

经过本所核查(问题及其建议)。

十、章程

(一)设立时的章程(时间、主要内容)。

(二)第二次修改(修改内容)。

经过本所核查(问题及其建议)。

十一、股东会、董事会、监事会

(一)目前的组织架构如下图

(二)股东会会议

1、股东会议事规则。

2、历次股东会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要内容。

(三)董事会会议

1、董事会议事规则。

2、历次董事会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要内容。

(四)监事会会议

1、监事会议事规则。

2、历次监事会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要内容。

经过本所核查，本所认为(问题及其建议)。

十二、董事、监事及高级管理人员

(一)设立时的董事、监事及高级管理人员

董事会成员:

监事会成员:

经理:

(二)董事、监事及高级管理人员第一次变化情况

(三)董事、监事及高级管理人员第二次变化情况

(四)目前的董事、监事及高级管理人员

1、董事会成员:

(姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职务、工作经历、社会或头衔等)

2、监事会成员:

(姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职务、工作经历、社会或头衔等)

3、高级管理人员:

(姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职务、工作经历、社会或头衔等)

经过本所核查，本所认为(问题及其建议)。

十三、税务

(税务登记证、税种税率表、近三年的纳税申报表和完税证明、享受的减免税情况及依据文件、近三年是否存在被税务部门处罚的情况)

经过本所核查，我们认为(问题及其建议)。

十四、劳动人事、劳动安全等

(一)员工名册、劳务合同样本、工资表和社会保障费用明细表(养老金、退休金、住房、度假、医疗、卫生保健、教育、工会费等)

(二)安全生产制度、安全事故情况

经过本所核查，我们认为(问题及其建议)。

十五、诉讼、仲裁或行政处罚

(一)诉讼、仲裁:(三年内的已结、未结和可能发生的案件统计表、诉状、答辩书、判决、裁定)

(二)高级管理人员诉讼、仲裁:(三年内的已结、未结和可能发生的案件统计表、诉状、答辩书、判决、裁定)

(三)关联企业诉讼、仲裁的材料:(三年内的已结、未结和可能发生的案件统计表、诉状、答辩书、判决、裁定)

经过本所核查，我们认为(问题及其建议)。

十六、其他

(一)所获荣誉及证书。

(二)科学技术成果鉴定。

(三)财务会计报告数据。

(最近两年净利润累计额、净利润增长率、营业收入、营业收入增长率、非经常性损益)

(四)会计师事务所、证券及其他机构从事证券业务的资格证书和营业执照;上述机构中承办贵项目的从业人员名单及其从事证券业务的资格证书;以上中介机构与贵签订的委托协议的主要内容。

经过本所核查，我们认为(问题及其建议)。

谨致

商祺!

_______律师事务所

承办律师:

_____年____月____日

附件:

尽职调查中获得的所有资料文本及其信息目录

备注:

1、法律尽职调查报告主要是从法律的角度去拟上市是否具备创业板上市的条件，所以，法律尽职调查报告应当对<首次公开发行股票并在创业板上市管理办法>的第二章“发行条件”中的各项规定，逐项进行。

2、在尽职调查报告的最后部分，可以增加一个附件或法规指引，重点解释一些在尽职调查报告中出现的专业术语，比如关联人、高级管理人员等。

3、因为法律尽职调查报告的作用之一是为了规范设立股份有限，在每一个部分的结论，律师应当对所发表的意见(是否合法、有效、存在问题及其整改建议)以脚注的形式列出法律依据。

关于尽职调查报告样本 篇四

财务尽职调查报告并不是审计目标的财务报表，而是了解并目标的历史财务数据。对目标的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查，充分了解企业的生产经营情况，更好地为企业的并购决策提供依据。

首先，对财务尽职调查的主体和目标进行审计。进行财务尽职调查要全面的理解企业的实施并购的目的和战略，从而把握调查的方向，确定调查的内容。为防止财务尽职调查对于调查目标和主体的不确定，审计过程中应加强对于尽职调查活动中的目标和主体的审核，以避免尽职调查的盲目性。

其次，对财务尽职调查的范围和内容的审计。合理的评估目标企业的价值，做出正确的并购决策，需要全部的财务尽职调查报告作支持。因此，尽职调查如果仅对财务报告及其附注实施调查程序，可能无法全面目标企业的财务状况。对于财务尽职调查范围和内容的审计主要包括：

对目标企业资产价值评估调查的审计，对于不同的评估项目是否确定合理的价值评估类型和评估范围，以及反映目标企业财务状况和资产价值评估相关的内容进行有效的审计，促进企业资产价值评估调查的正确性。

对目标企业财务指标的审计，对于尽职调查是否全面了解目标企业的财务组织构建情况，以及目标企业的资产总额、负债总额、净资产价值等进行审计。同时，审计尽职调查是否对目标企业的资产、负债、所有者权益项目的真实性、合法性进行调查，促进财务指标调查的全面性。

对目标企业关联交易的审计，关联交易的复杂性和隐蔽性使投资者对于目标企业的价值无法做出合理的判断，审计的主要目的是对尽职调查中目标企业关联方的识别以及对目标企业关联方内部控制制度进行合规性和实质性的测试。从而促进对目标企业财务状况及经营能力的正确评价，促进投资决策的合理性。

关于尽职调查报告样本 篇五

尽职调查（Due Diligence）又称谨慎性调查，一般是交易双方达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项进行现场调查、资料等一系列活动。尽职调查的形式多样，主要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。尽职调查的目的在于交易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利益。

在不良资产处置业务中，尽职调查是最基础、最关键的环节，整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都建立在尽职调查的基础之上。因此需要对尽职调查给予足够的重视，抓好基础工作。

不良资产尽职调查的含义和作用

不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、资产评估报告等）的过程。其中中介机构主要是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。

根据中国银监会、财政部颁布并自20xx年11月18日起施行的《不良金产处置尽职指引》（银监发[20xx]72号），不良资产剥离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担保）情况调查、档案整理、不良资产金产形成原因等工作；剥离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进行调查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法性、真实性、完整性和有效性。

以发起方的不同，尽职调查分为卖方尽职调查和买方尽职调查。卖方尽调和买方尽调在流程和内容上大致相同，但侧重点有所差异，两者在具体项目中可能会同时存在，但相互。卖方尽职调查能帮助不良资产卖方在掌握资产包真实价值的基础上，合理设计交易结构，把握谈判价格。而不良资产买方尽调则能帮助买方确定合理的报价，同时能为后续资产处置的定价、方式选择和方案设计等提供必要的支持。

不良资产尽职调查的流程

（一）准备阶段

在这一阶段主要工作是确定调查资产的范围，整理、搜集相关档案资料，确定尽职调查具体方案，如团队组建、中介机构、时间计划、路线安排等。

（二）非现场调查阶段

非现场调查阶段的要在查阅资料档案，整理填写尽职调查表，核对信息准确性，建立资产信息数据库的基础上，确定关键调查问题，并形成之后现场访谈调查提纲。

（三）现场调查阶段

这一阶段的主要工作有走访不良资产各相关方，访谈相关人员，就关注问题进行答疑；现场勘察核实抵质押物及其他有关事物；从工商、税务、房产、土地、等有关部门进行调查；补充完善尽职调查表及信息数据库内容等。

（四）形成调查结果阶段

在总结之前两阶段调查、访谈的成果之上，形成调查结论，制作尽职调查报告，并整理存档调查资料。

（五）补充调查阶段

根据尽职调查报告阅读使用后的反馈情况，或交易谈判过程中的实际需求，可能需要对前期调查进行补充完善。

不良资产尽职调查的内容

不良资产尽职调查的内容包括对债权情况的调查、对债务人的调查、对保证人的调查及对抵押物的调查。

（一）对债权情况的调查

主要调查核实债权的本金、利息、期限、保证方式、抵质押方式等基本情况，以及债权的有效性，包括债权债务关系是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过诉讼时效、借款人主体资格是否消灭等。可采取贷款合同、借据、收购明细表、债权转让协议等资料档案相互核对的方式进行核查。

（二）对债务人的调查

对于债务人的调查主要需要掌握的情况有：

1、债务人营业执照、成立文件及工商年检情况，债务人企业性质、历史沿革；

2、债务人治理架构、隶属关系和出资情况；

3、债务人管理层和员工构成情况；

4、债务人所在行业情况、自身技术装备水平、经营现状和发展前景；

5、债务人近期经营成果、盈利情况及损益原因；

6、债务人资产负债情况、资产实际使用情况和市场价值；

7、债务人现金流情况、还款能力和还款意愿等。

主要采取工商、法务、税务部门查询，财务，合同资料核对，资产评估，现场调研，访谈答疑等方式进行调查。

（三）对担保人的调查

主要内容有保证债权有效性，包括保证是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过对保证期间、保证合同是否有主债权不得转让或转让附加条件等约定；保证人个数及各自保证份额，保证方式；保证人与债务人的关系；保证人是否有还款记录等；各保证人主体资格是否消灭；各保证人目前经营状况、盈利能力、偿债能力和意愿，前期洽谈情况等。

具体调查方法与债务人调查相似。

（四）对抵押物的调查

调查的主要内容有抵押的有效性，依法办理登记情况，法律文件的完整性；作为抵押物在权属上的有效性，是否有重复抵押情况；同一抵押物是否有多个债权人，受偿顺位情况；抵押物范围是否明确；抵押物市场价值和抵债变现的可能性；抵押物的类型和目前状况；处置抵押物可能遇到的问题等。

（五）对质押物的调查

对质押物的调查与抵押物有一定的相似，主要包括质押的有效性，法律文件资料的完整性；质押物的类型和目前状况；质押物的变现价值情况等。

不良资产尽职调查中应注意的问题

首先，作为基础性工作，尽职调查要确保填报数据及重要信息的准确性和及时性。

其次，尽职调查的重点是动态信息，是对涉及资产价值的各个动态要素的综合评价与反映，要确保多渠道获取信息，结论能用于找到资产价值点。

再次，对于不同的债务人，尽职调查的重点也不尽一致，可以根据实际需要适当进行调整

关于尽职调查报告样本 篇六

致:___先生

市康德律师事务所(以下简称“本所”)接受___先生的委托，根据<中华共和国法>、<中华共和国登记管理条例>及其他有关法律法规的规定，就____房地产开发有限责任(以下简称“____”)资信调查事宜出具<关于____房地产开发有限责任资信调查报告>(以下简称“本调查报告”)。

重要声明:

(一)本所律师依据<中华共和国法>、<中华共和国律师法>等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本调查报告。

(二)本所律师根据____提供的相关资料，已对____的主体资格进行了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进行了审慎审阅。包括但不限于主体资格、的章程、的股东及股本结构、的财务和税务、的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(三)____已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所提供资料上的签字/或均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(四)本所律师仅根据____提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。

(五)本调查报告仅供___先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，___先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。

基于上述声明，本所律师依据<中华共和国法>等法律、行政法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对____提供的有关文件和事实进行了核查和验证，以___先生特聘专项法律顾问身份，现出具法律意见如下:

第一节释义、引言

一、释义

在本调查报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义:

<法>指1999年12月25日第九届全国常务委员会第十三次会议修正，1994年7月1起施行的<中华共和国法>和20xx年10月27日第十届全国常务委员会第十八次会议修订，自20xx年1月1日起施行的<中华共和国法>;

<章程>指<____房地产开发有限责任章程>;

本所指市康德律师事务所;

本调查报告指<关于____房地产开发有限责任资信调查报告>。

二、引言

本所接受___先生的委托，作为其特聘专项法律顾问，对____房地产开发有限资信情况进行了核查与验证，具体内容如下:

1、____房地产开发有限的主体资格;

2、____房地产开发有限的章程;

3、____房地产开发有限的股东;

4、____房地产开发有限的股本结构;

5、____房地产开发有限的财务、税务;

6、____房地产开发有限的债权债务，诉讼、仲裁情况。

第二节正文

一、____房地产开发有限的主体资格

(一)____房地产开发有限经市工商行政管理局密云分局注册，领有市工商行政管理局密云分局颁发的<企业法人营业执照>。

1、营业执照注册号:11022800334_____;

2、住所:市___工业开发区水源路___号;

3、法定代表人:___;

4、注册资本:1000万元币;

5、实收资本:1000万元币;

6、类型:有限责任(自然人投资或控股);

7、经营范围:一般经营项目:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介服务除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、接受委托从事物业管理;

8、成立日期:20__年10月23日;

9、营业期限:自20__年10月23日至20xx年10月22日。

(二)____房地产开发有限于20__年4月7日经过市工商行政管理局密云分局年度检验。

(三)____房地产开发有限领有市密云县质量技术监督局颁发的<中华共和国组织机构代码证>(代码:80298503-2)，有效期:20__年02月12日至20xx年02月11日，登记号:组管代110228-1458、

(四)根据____房地产开发有限提供的由市城市建设综合开发办公室于20__年11月26日出具的(20__)京开办经字第943号<关于____房地产开发有限房地产开发资质的批复>，内容显示:一、你已在我办备案，批准你纳入市房地产开发行业管理。二、核定你房地产开发资质为待定资质，符合项目资本金的规定，可承担10万平方米以下的住宅项目或3万平方米以下的公建项目，或相当投资规模的其它项目。三、你应按规定到我办办理资质年检。

综上，本所律师认为，根据<中华共和国法(1999)>第8条、第9条、第10条、第11条和<组织机构代码管理办法>第8条、第9条以及<中华共和国城市房地产管理法>第29条、30条和<房地产开发企业资质管理规定>第3条、第4条、第5条规定，____系依法设立且有效存续的有限责任，具有<法>及其他规范性文件规定的主体资格。

本所律师提示:____仅向本所提供了上述(四)中对核定的房地产开发资质为“待定资质”的批复文件，并未提供<暂定资质证书>或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。

二、____房地产开发有限的章程

章程，是就组织及运行规范，对性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规则、权利义务分配等内容进行记载的基本文件。是存在和活动的基本依据。

根据____向本所提供的<____房地产开发有限责任章程>显示:____房地产开发有限责任于20__年10月15日制定了章程，章程内容对的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、机构设置以及议事规则等作了详细的约定，全体股东均在<章程>上签名。

本所律师经审核认为:根据<法>相关规定，____成立时的<章程>对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、的机构设置及产生办法、议事规则等内容均符合<法>以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在<章程>上签名之时，<章程>正式成立，且对全体股东产生具有法律拘束力之效力。

本所律师提示:本所律师仅对____提供的____成立之时<章程>的内容、形式的合法性作出判断，并不对____成立之后<章程>内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。

三、____房地产开发有限的股东

依据____向本所提供的<____房地产开发有限责任章程>，本所律师查明:____于20__年10月23日成立。____成立时由崔晓玲(出资150万元币，占15%股权)、王卫军(出资200万元币，占20%股权)、许随义(出资250万元币，占25%股权)、宜敬东(出资150万元币，占15%股权)、崔白玉(出资250万元币，占25%股权)五个自然人股东共同出资组建。

本所律师认为:____的股东已投入的资产产权关系清晰，其将该等资产投入____的股东不存在法律障碍。根据<中华共和国法(1999)>第20条规定，____的股东人数符合法律、法规和其他规范性文件的规定。

四、____房地产开发有限的股本结构

(一)____设立时的注册资本、实收资本

根据____向本所提供的<企业法人营业执照>和<章程>内容显示:____房地产开发有限责任注册资本为1000万元币，实收资本为1000万元币。

(二)____设立时的股权设置、股本结构

经核查，____设立时的股权设置、股本结构如下:

股东姓名出资额(万元)出资比例(%)

崔晓玲150、0015%

王卫军200、0020%

许随义250、0025%

宜敬东150、0015%

崔白玉250、0025%

本所律师认为:

___设立时的注册资本和实收资本符合<法>等相关规定。

股权设置和股本结构由全体股东在____章程中作出了明确约定并在工商登记部门进行了备案登记，体现了全体股东的真实意思表示，产权界定清晰，合法有效。

本所律师提示:____未向本所提供设立时对股东出资相应的<验资报告>等相关文件，本所律师仅对____提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断，对____设立之后股本及股本结构是否发生变动不作任何评价或判断。

五、____房地产开发有限的财务、税务

(一)____未向本所提供<银行开户许可证>;

(二)____未向本所提供<财务会计报告>、<审计报告>以及其他<财务报表>;

(三)____未向本所提供<贷款卡>;

(四)____未向本所提供<税务登记证>以及相关的税务发票。

本所律师认为:____作为合法成立并有效存续的房地产开发有限，应当按照法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于____未向本所提供上述相关证件、资料，本所律师对____的财务、税务状况不作任何法律评价或判断。

六、____房地产开发有限的债权债务，诉讼、仲裁情况

本所律师提示:本调查报告仅对____向本所提供的相关资料进行审验核查后所作出的相应法律评价或判断，对在本调查报告中列明而缺乏证据支持的相关事项不作任何法律评价或判断。

(一)____未向本所提供相关债权债务凭证，本所律师对____是否对外发生债权债务情况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或判断。

(二)____未向本所提供诉讼、仲裁、行政处罚等相关文件，本所律师对____目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政处罚等不作任何法律评价或判断。

第三节结语

一、本调查报告基于相关法律、法规及____房地产开发有限责任提供的相关证明材料，通过核查、验证，提出上述意见，供___先生参考。

二、本调查报告主要依据以下法律、法规:

(1)<中华共和国法(1999)>

(2)<中华共和国法(20xx)>

(3)<组织机构代码管理办法>

(4)<中华共和国登记管理条例>

(5)<房地产开发企业资质管理规定>

(6)<中华共和国税收征收管理法>

(7)<中华共和国律师法>

市康德律师事务所

律师

20__年__月__日

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